金融科技上市企业研发投入对创新绩效的影响探讨

本文是一篇企业管理论文，本文是基于已有研究成果，以深圳证劵交易所A股上市企业中金融科技研发为主营业务的企业作为研究对象，进一步探明金融科技企业研发投入与创新绩效的关系，明确研发投入对创新绩效的影响机制。本文仍存在局限性，需要进一步完善和优化。
第一章绪论
1.1研究背景
“金融科技是技术驱动的金融创新，旨在运用现代科技成果改造或创新金融产品、经营模式、业务流程等，推动金融发展提质增效”。根据中国人民银行发布的《金融科技发展规划(2019-2021年)》，建立健全我国金融科技发展“四大支柱、八大支柱”，进一步提升金融业科技应用能力，实现金融与科技深度融合、协同发展。明显提升民众对数字化、网络化、智能化金融产品和服务的满意度，推动中国金融科技向国际领先水平发展。同时，国家十四五规划建议中提出，坚持创新驱动发展，把科技自立自强作为国家发展的战略支撑，完善金融支撑创新体系，促进新技术产业化规模化应用。在国家政策层面上，自主可控、国家创新体系建设、国产替代等成为“热点话题”。在地方实施层面，创新产业示范基地和信息技术创新平台也在积极稳妥地推进。中国人民银行发布的《金融科技发展规划》明确了金融科技工作的指导思想、基本原则、发展目标、重点任务和保障措施。《规划》的出台为行业的发展指明了方向和路径，体现了监管层面对金融和科技行业价值自上而下的认可，加速金融科技进入健康化、规范化的发展轨道，进而带动管理机构加大对行业的扶持力度，促使金融科技企业勇于创新，积极探索新技术新产品。
我国积极制定金融科技行业政策和发布相关领域指导性文件，促进行业健康有序发展。国务院分别于2020年、2021年发布《关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，进一步优化集成电路产业和软件产业发展环境，深化产业国际合作，提升产业创新能力和发展质量。《关于加强商业银行应用程序接口安全管理的金融行业标准》发布通知，对商业银行应用程序的接口设计、应用部署、集成运营、运营监控和系统离线全生命周期流程安全技术和安全管理提出要求，并提供信息安全技术。《金融科技发展指标》由机构指标、行业指标、区域指标三大指标构成，旨在形成一套科学、全面、可量化的金融科技发展评价标准，适用于不同机构、行业、地区金融科技发展。《“十四五”规划和2035年远景目标纲要》加快云操作系统迭代升级，推动超大规模分布式存储、弹性计算、虚拟数据隔离等技术创新，提升云安全水平。聚焦混合云，培育行业解决方案、系统集成、运维管理等云服务行业。 ............................
1.2研究目的和意义
1.2.1研究目的
基于已有研究成果，以深圳证劵交易所A股上市企业中金融科技研发为主营业务的企业作为研究对象，进一步探索金融科技企业研发投入与创新绩效的关系，明确研发投入对创新绩效的影响机制。对44家企业的创新绩效进行测评和聚类分析，对不同创新绩效水平的企业提出提升创新绩效的对策建议。
1.2.2研究意义
（1）理论意义
本文依据披露的财务数据和软件著作权，研究研发投入和企业创新绩效关系。通过调研金融科技上市企业财务数据和软件著作权数，进一步扩大了现有理论适用的研究对象。
（2）现实意义
良好的政策环境和旺盛的市场需求为金融科技企业带来了巨大的发展机遇。通过实证分析得出，金融科技企业应加大研发资金投入、研发人员投入，才能提高企业创新绩效，进而提高企业核心竞争力、同时，促进金融科技行业健康有序发展。
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第二章理论基础与文献综述
2.1基本概念
2.1.1金融科技
中国人民银行发布的《金融科技发展规划(2019-2021年)》指出，金融科技是技术驱动的金融创新，旨在利用现代科技成果，对金融产品、商业模式、业务流程等进行转化或创新，促进金融发展的质量和效率。金融科技通常被称为ABCD，是人工智能(AI)、区块链、云计算和数据分析等一系列技术的总称。具体来说，金融科技是一种技术驱动的金融创新。
2.1.2金融科技行业
金融科技行业是知识密集型产业，融合了信息技术、金融两个行业领域的专业技术知识，属于国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性产业，软件技术的广泛应用，可以加强高新技术在传统产业中的应用，从广度和深度上推动新技术、新产品、新模式、新业态在更多领域蓬勃发展，促进国家产业结构转型和经济发展，对金融安全和金融市场的稳定发展具有重要意义。
2.1.3研发投入
研发投入是指企业为开发新产品或新技术而投入的资金投入和人员投入，主要包括人工成本、直接投入成本、折旧成本、无形资产成本等相关成本。我国有关制度对研发投入存在于两个文件《企业会计准则第6号——无形资产》和《中华人民共和国企业所得税法》。研发投入是企业创新活动的重要构成，能为企业带来竞争优势，研发出新产品，开拓新市场。这方面的投入越多，表明企业对创新活动的重视程度越高，开展创新活动的能力越强。本文对研发投入的测量指标，采用了财务报告中研发人员数量、研发人员数量占比、研发投入金额、研发投入占营业收入的比例例，同时增加了控制变量加权平均净资产收益率、企业规模、资产负债率。企业研发投入是指企业在基础研究、应用研究和实验开发过程中投入的资金和人力(时间)，其中研发投入的规模和强度已成为企业研发投入的重要特征，为企业的快速发展提供了持续的动力。
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2.2理论基础
2.2.1企业创新理论
在1911年，熊彼特提出了创新理论。指出创新的主要目的是构建新的生产函数，主要涉及到下述五种情况：生产新产品。研发出有别于市场现有产品的新产品，更全面地满足不同消费者的应用需求。运用新的制造工艺及技术。进军并扩展新市场，进入以前从未参与过行业国家。探寻新的原材料供货商。构建有别于传统的新组织。企业创新最重要的目标是将科技成果转化为产品，获得更高的经济效益。
周三多在《管理学-原理与方法》指出，由于某种技术是通过某种物质载体和使用这些载体的方法来体现的，因此企业创新主要表现为要素创新、要素组合方法创新以及要素组合的产物产品创新。企业为社会贡献的产品是生产过程中各种要素综合作用的结果。企业通过生产和提供产品获得社会认可，实现社会存在。产品创新主要是物质产品创新中的品种创新和品种结构创新。其具体内容如下:品种创新是指企业根据市场和消费者喜好的动态变化，调整企业的生产方向和结构，开发适销对路的产品。产品结构创新是指在不改变原有品种基本性能的前提下，对现有产品进行优化和改进，使产品结构更加合理，从而降低生产成本，改善产品功能，进而增强产品市场竞争力。产品创新是企业创新的核心内容。它不仅依赖于企业方面的企业创新，也影响着其他企业创新的发展。技术水平是反映企业管理实力的重要标志。在激烈的市场竞争中，企业要想主动出击，及时响应市场需求，就必须跟上新技术的新时代，不断进行企业创新。
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第三章金融科技上市企业研发投入对创新绩效影响的实证研究.......13
3.1创新绩效模型的构建.....................13
3.2研究变量选取................................14
第四章金融科技上市企业提升创新绩效的对策建议...........................28
4.1加大研发人员投入，建立人才培养体系...........................28
4.1.1加大研发人员投入....................................28
4.1.2建立人才培养体系..................................28
第五章研究结论.............................31
5.1研究结论..........................31
5.2研究不足与未来展望......................31
第四章金融科技上市企业提升创新绩效的对策建议
4.1加大研发人员投入，建立人才培养体系
4.1.1加大研发人员投入
上文研究得出软件著作权系数与研发人员数量显著正相关，说明金融科技上市企业应加大研发人员投入，增加软件著作权数量产出，才能提高企业创新绩效。作为集金融软件研发、销售和服务一体的综合性金融科技企业。人才是公司创新的动力基础和核心竞争力。通过高创新绩效企业数据发现，企业应根据自身情况，合理加大研发人员投入，如千人研发人员规模，提高研发人员数量占比，如50%以上，积极与高校和科研机构开展产学研合作，建立各类研发中心，加速科技成果转化，研发新产品。 4.1.2建立人才培养体系
在研发人员形成规模的基础上，公司应建立纵向可晋升、横向可发展的多通道的员工职业发展体系，以及覆盖初级、中级、高级的多层次人才培养体系，为企业的产品和解决方案研发，同时，稳定的人才队伍为企业技术创新持续发展提供了基本保障。未来公司应进一步提升人才团队培养及管理能力，提升项目执行效率，持续提高产品品质及客户服务满意度，为未来业务的持续稳定发展奠定基础。人才是公司创新的动力基础和核心竞争力。公司以岗位图谱为基础，结合任职资格等，建立起纵向可晋升、横向可发展的多通道的员工职业发展体系，以及覆盖初级、中级、高级的多层次人才培养体系，为公司的研发以及技术创新提供了持续的人才队伍。公司采取入职培训、业务培训、技能培训、内部培训、外派培训等多种培训方式，并让新员工进入实施项目中实习参与实战，加快人才成长周期，并能在实战中尽快挖掘人才潜能，确立重点培养目标使之成长为技术骨干。
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第五章研究结论
5.1研究结论
本文选取我国2017-2020年在深圳证劵交易所主营业务涉及金融科技A股企业为研究样本，最终选取44家企业进行研究。运用描述性统计、相关性检验等实证分析方法，对金融科技企业研发投入与企业创新绩效进行研究，并对金融科技企业创新绩效进行分类比较分析，以此为基础，为金融科技上市企业提升创新绩效提出对策建议。得出以下研究结论：
第一、研发投入对企业创新绩效具有显著正相关系。企业创新绩效与研发人员数量具有显著正相关系。企业创新绩效与研发投入金额具有显著正相关系。说明研发投入能促进企业提升生产技术，开发出具有市场竞争力的产品，促进企业创新绩效增加。
第二、对44家企业的创新绩效进行测评和聚类分析，分为企业创新能力高中低三类，并对这三类企业分析总结特征。高创新绩效企业具备以下特点，行业经验丰富，覆盖客户全面，具有较强的行业影响力和较好的品牌口碑。研发人员数量量千人规模，研发人员数量占比大，每年研发投入金额多，研发投入占营业收费比例高，专利和知识产权数量丰富。同时具备产业链上下游产品能力和服务体系，积累用户群体。在主要会计数据和财务指标来看，营业收入稳定增长，营业收入来源多样，为持续研发投入提供基础。并根据实证分析结果，从研发人员、研发资金、研发战略、创新绩效保护等四个层面提出建议，具体如下，金融科技企业加大对研发人员投入，建立完善的人才培养体系，增强研发资金的投入，完善研发投入管理，构建产业链体系和生态，扩展企业收入来源同时注重对知识产权的保护，从而提升企业创新绩效。
参考文献（略）