白龙湖年度生态环境保护项目风险管理探讨

本文是一篇项目管理论文，笔者通过头脑风暴法、德菲尔法等全面辨识项目风险，进行风险分析，能够比较全面的梳理出项目推进过程中影响投资绩效目标的主要风险因素。有利于项目管理团队，提前思考、准备，当项目实施中出现类似问题，不至于影响投资绩效目标的实现。

第一章  绪论

1.1  研究工作的背景与意义
1.1.1  研究工作的背景
2015 年 2 月，《水十条》的出台，拉开了水环境治理的序幕。一时间，各级政府对当地污水治理、污染源控制、工业生活污水排污等方面高度重视，开启了强而有力的监管模式，水污染防治开启了新纪元。伴随着政策的出台，促成了一批又一批的水污染治理项目落地实施。根据生态环境部最新发布的数据，2016 年-2020 年，生态环境部累计下达 783 亿元专项资金，用于水污染防治工作，重点支持流域生态修复与保护、长江经济带生态环境修复、重点水域污染源治理等领域。以广元市白龙湖生态环境保护总体实施方案为例，“十三五”期间，计划投资 7.13亿元，拟向上争取专项资金 3.5 亿元。
2017 年 3 月 3 日，生态环境部和财政部联合印发了《水污染防治专项资金绩效评价办法》，对各地方政府水污染专项资金支持项目进行绩效评价，以规范水污染防治专项资金的使用，确保资金发挥成效。《办法》中明确了绩效评价主要内容，其中一级指标为资金管理、项目管理、产出和效益三个方面，并在此基础上设置二级评价指标，如项目管理中设置了项目进度，主要考核各地方政府专项资金项目开工率和完工率情况；产出和效益中设置了水环境质量目标，主要考核相关水体水质指标是否达到预期目标等。并根据绩效评价情况调整专项资金的支持力度。
由于之前投资建设此类项目中，投资主体主要为项目所在地乡（镇）政府，受专业技术人员和项目管理水平的限制，在专项资金下达后，往往存在项目进度缓慢、建设管理质量不高、建成后成效不明显等问题。这些问题的产生，也对当地市政府的专项资金绩效评价造成了一定的不利影响。

1.2  项目风险管理理论方法国内外研究历史与现状
1.2.1  国外项目风险管理研究情况
风险管理的思想从原始社会、封建社会都一直存在，最早可追溯到公元前 1700多年前的古巴比伦王国[1]，只是没有进行系统的归纳与总结，形成科学性的理论。由于战败，1919 年德国经济开始崩溃，国内物价疯涨，企业经营风险指数飙升，为改善当前的不良局势，为恢复重建风险管理一说逐步在企业中兴起[2]。上世纪中叶风险管理发展成为一门学科[3]。风险管理因其独特有的特性，逐步受到各界的重视，并且逐渐形成了独有的研究体系[4]。此后有学者提出采用特定的模式并利用分析、管理等手段技术配合实施可以达到控制风险的效果，此为风险工程，该理论提出后推动了风险管理广乏应用和发展[5]。
1984 年，美国项目管理学会（PMI）正式将风险管理纳入项目管理核心领域之中，标志着项目风险管理作为项目管理中的独立的研究领域[6]。
此后，项目风险管理作为一个专业的领域，开启了属于它自己的发展之路。二十世纪九十年代开始，国际学术界认为风险管理伴随项目每个阶段（即项目的全生命周期），通过识别出风险点，分析风险制定应对措施，以达到减小风险提高效益的目的。随着不断地研究与发展，项目风险管理越来越成熟和完善，形成了项目风险规划、识别、分析、评估、应对等的系统过程。随着项目风险管理在各个领域的项目管理中广泛的运用，学者研究的重点也开始发生变化，更加重视项目风险管理在实践的应用上方面的情况，如著名的学者乌赫和托可雷，深入地研究了控制风险大小与降低风险影响的问题[7]；拉兹等重点研究了项目风险管理的时间范围，指出风险管应当从项目启动到项目终止，伴随整个项目生命周期[8]。

第二章  相关理论概述

2.1  相关概念
2.1.1  水污染防治项目及其专项资金
水污染防治项目是生态环境项目中的一个重要分分支，是通过防治、减轻直至消除水环境污染，改善和提升水环境质量，优化水资源使用方式等措施而实施的工程或技术措施。此次项目主要是在《水十条》文件发布后提出的，主要目的是改善水域的水质，提升水环境自净目的。
专项资金是由政府下达用于特定事项支出的资金。在使用该项资金时应当单独建立户头和台账独立核算，不得超范围列支或挪用，在资金使用后按规定接受审计和财政部门的审计决算，若在审计决算过程中，发现违规使用资金的情况，将按照相关规定进行问责[23]。本项目所用的资金是环保专项资金，是由原环保部和和财政部共同下达给各地市州用于良好水体保护和水污染防治项目使用的专项资金。
2.1.2  绩效和绩效评价
绩效首先应用在企业管理，之后逐步在公共部门和其他社会经济管理中推广并广泛应用。绩效是一个综合性的概念，包含成本、质量、效果等中一个或几个因子的组合，主要是跟绩效评价主体的需求确定。在以往的研究中，有将绩效分为成本、效益和结果一类，投资和产出一类，政策与落实情况一类的[24]，也有将绩效分为产出、质量、结果三类的等[25]。由于学者所处的领域不同，对每个项目对应的期望或要求不同，在作出绩效的认定时，定义也不尽相同。
国内出版的《财政支出绩效评价研究》中认为财政支出绩效不仅包括投入产出比还包括支出的合理性和有效性，在评价方面，不仅由内部的评价，还有面向公众领域的评价，特别是一些民生领域的支出，政府在这类支出时一般都会面向社会公示，并接受公众的监督和评价，这部分的评价也将进入绩效评价之中。对财政专项资金项目进行绩效评价，可以有效提高专项资金的管理水平和使用效益，是衡量专项资金使用科学化、效率化、精细化的重要方式。为了方便绩效评价，往往会根据专项资金支持的项目类别不同，设计相应的量化指标[26]，如本文中所述的水污染防治项目，就是根据《水污染防治专项资金绩效评价办法》进行绩效评价。

2.2  项目管理
2.2.1  项目和项目管理
（1）项目的定义
根据 PMBOK 中释义：项目是为创造独特的产品、服务或成果而进行的临时性工作。
（2）项目管理的定义
在 PMBOK 中，项目管理就是将各种知识、技能、工具和技术应用于项目活动，以满足项目的要求。
2.2.2  项目管理的分类
根据项目管理的相关理论研究，项目管理的分类可按过程分类或专业分类。根据项目管理的特点，项目管理的过程大致可分为五个阶段：
（1）启动阶段，也就是我们常说的决策阶段，确定项目是否实施。 （2）规划阶段，对项目的推进进行计划和布置，开展实施前的各项准备工作。 （3）执行阶段，即项目的实施和操作阶段。 （4）监控阶段，这一阶段与执行和规划密切关联，一般是监测执行结果是否按照规划目标落实，并为执行提供修正意见。 （5）收尾阶段，项目的结束阶段，如工程项目的建成移交、开发类项目产品测试合格上市等。
而根据项目的专业划分不同，可以划分为 10 个专业管理类别，也就是 PMBOK中所述的项目十大知识领域，而项目风险管理就是其中之一[27]。
第三章  项目相关情况介绍 ............................ 14
3.1  项目基本情况 .................................... 14
3.1.1  项目背景 ............................................... 14
3.1.2  项目概况 ........................................ 14 
第四章  项目规划风险管理与风险识别 ........................................... 24
4.1  项目规划风险管理 ............................... 24
4.1.1  确定关联指标 ........................................... 24
4.1.2  建立项目风险管理体系 ......................... 25
第五章  项目风险评估与控制 ........................................... 35
5.1  项目风险评估 ......................................... 35
5.1.1  建立评估模式 .................................... 35
5.1.2  建立 P-I 分值标准 ................................. 37

第五章  项目风险评估与控制

5.1  项目风险评估
根据第四章形成的项目风险清单及各项风险因素定性分析情况。在此基础上，采用德菲尔法、P-I 风险矩阵法相结合的方式，对白龙湖年度生态环境保护项目风险的进行评估分析。
5.1.1  建立评估模式
判断风险大小，主要是根据项目风险发生的可能性和发生后对目标造成的损失程度来评定。但是单纯以其中一项难以对风险进行评估，因此需要建立评估的模式。根据 P-I 风险矩阵法，风险大小是风险因素发生的概率、影响程度的乘积，风险量=风险概率（P）×风险影响程度（I），并在此基础上建立一个 P-I 风险矩阵，判定风险大小。其中：
风险概率（P），即风险发生的概率，指本项目实施过程识别的风险发生的可能性。根据以往类似项目的经验，将风险概率由大到小设置为极高、高、中、低、极低 5 个等级；
风险影响程度（I），是各个风险因素对项目的投资绩效目标造成损失量的大小。根据风险分类，将各类风险的影响
程度由高到低也划分为五个等级，项目组通过讨论后，对每个等级对应的目标损失情况进行了确定，见表 5-1。
第六章  全文的总结与展望 

6.1  研究结论
白龙湖年度生态环境保护项目是众多水污染防治项目的一部分，项目的投资绩效不但与当地水环境质量的提升息息相关，还对我市的水污染防治效能提升、生态文明改善有着积极地推动作用。从水污染防治项目项目的建设情况来看，科学规范地对项目风险管理进行风险识别、分析、评价和应对，不仅有利于降低项目建设单位的风险，还能有效提升项目投资绩效水平。
（1）通过头脑风暴法、德菲尔法等全面辨识项目风险，进行风险分析，能够比较全面的梳理出项目推进过程中影响投资绩效目标的主要风险因素。有利于项目管理团队，提前思考、准备，当项目实施中出现类似问题，不至于影响投资绩效目标的实现。
（2）通过专家讨论，共同确定风险评估指标、设计评估模式、分阶段判定风险量化结果、划定项目风险等级，可以有效地分清各项风险因素的主次、轻重、缓急程度，有利于在以后的应对时突出重点，以较低的资源分配最大限度地提高项目管理团队应对风险的能力和水平。
（3）笔者在项目实施中利用项目管理知识和理论，在项目管理中取得了一定的成效，该案例的成功，对类似水污染防治项目的风险管理具有一定的参考意义。
参考文献（略）